יובל שדה: חודשה ישיבת הממשלה על התקציב
עוסק פטור זה נוח - אבל האם זה עדיין מתאים לך?
עוסק פטור הוא פתרון נוח לעסק קטן בתחילת הדרך – אבל עם הזמן הוא עלול להפוך למגבלה שפוגעת בצמיחה, ברווחיות וביכולת לעבוד עם לקוחות גדולים. מתי כדאי לשקול מעבר לעוסק מורשה, ואיך עושים את זה נכון?
-
כתבה מקודמת | שיווק ופרסום | כתבה שיווקית
אילוסטרציה צילום: freepik
עצמאים רבים מרגישים נוח עם המעמד של עוסק פטור. ובצדק כי הוא פשוט יחסית, לא דורש דיווחים דו־חודשיים למע״מ. אפשר לעבוד בשקט, להוציא קבלות, להגיש פעם בשנה דו"ח שנתי, וזהו.
אבל מה שנוח בהתחלה יכול להפוך למגבלה בהמשך הדרך.
ככל שהעסק מתפתח, עולות שאלות: האם אני יכול לעבוד עם לקוחות עסקיים? למה הם מבקשים ממני חשבונית מס ולא מוכנים לקבל קבלה? האם אני מפסיד כסף על הוצאות בגלל שאני לא מזדכה על מע״מ?
וכאן מגיע הרגע שבו צריך לעצור ולבדוק אם עוסק פטור באמת עדיין משרת אתכם, או שהוא פשוט הרגל.
למה בכלל להתחיל כעוסק פטור?
החוק מאפשר לכל עצמאי שהכנסתו השנתית לא עברה סכום מסוים (נכון ל־2025 התקרה היא 120,000 ש״ח) להירשם כעוסק פטור.
ההיגיון ברור - לתת לעסקים קטנים וחדשים להיכנס לשוק בלי בירוקרטיה מיותרת. אבל מה שמתאים למי שמוכר עבודות יד פעמיים בשבוע או נותן שיעורים פרטיים בערב, לא תמיד מתאים למי שרוצה להתפרנס ברצינות מהעסק שלו.
מתי כבר לא כדאי להישאר פטור?
יש שלושה מצבים עיקריים שבהם עוסק פטור מתחיל להיות בעיה:
- כשאתם מתקרבים לתקרת ההכנסות וכבר רואים שלא תעמדו בתנאים.
- כשלקוחות מבקשים חשבונית מס עם מע״מ ואתם לא יכולים לספק להם אותה, מה שיכול לפגוע ביכולת שלכם לעבוד עם עסקים גדולים או עם רשויות.
- כשיש לכם הוצאות שוטפות לעסק ואתם לא יכולים להזדכות על המע״מ ששילמתם, מה שפוגע לכם ברווחיות.
מה זה בכלל אומר להיות עוסק מורשה?
הרבה עצמאים נבהלים מהמונח "עוסק מורשה". הם חושבים שזה משהו מסובך, כבד, שדורש רואה חשבון צמוד ודוחות בלתי נגמרים.
אבל בפועל, עוסק מורשה הוא פשוט עסק עצמאי שמחויב לדווח ולשלם מע״מ – ובתמורה מקבל אפשרות לקזז מע״מ על הוצאות עסקיות. כן, זה דורש יותר סדר. אבל זה גם נותן יותר אפשרויות.
איך המע״מ עובד בפועל?
ברגע שהפכתם לעוסק מורשה, אתם למעשה גובים מע״מ מהלקוחות שלכם (נכון ל־2025: 18%) ומעבירים אותו למדינה.
זה לא כסף שנכנס לכיס שלכם, גם אם הוא נמצא זמנית בחשבון הבנק.
מצד שני, על כל הוצאה שקשורה לעסק אתם יכולים להזדכות על המע״מ ששילמתם.
לדוגמה:
אם גביתם מלקוח 10,000 ש״ח + מע״מ, הוא שילם לכם 11,800 ש״ח.
מתוך זה, 1,800 ש״ח הם מע״מ ואתם צריכים להעביר אותם למדינה.
אבל אם במהלך אותו חודש שילמתם, נניח, 5,000 ש״ח על הוצאות מוכרות לעסק (עם מע״מ של 900 ש״ח), תשלמו למע״מ רק את ההפרש: 1,800 פחות 900 = 900 ש״ח.
כדי לא לטבוע במע״מ צריך לדעת לשחות נכון. המע״מ הוא לא אויב, אבל הוא דורש תשומת לב. עצמאים שלא מתארגנים נכון עלולים למצוא את עצמם מופתעים בסוף כל תקופת דיווח, בלי מזומן זמין לתשלום. זה מצב מתסכל, ובעיקר מיותר.
הנה כמה דברים שחשוב להקפיד עליהם:
- לא לערבב בין כסף של העסק לכסף פרטי במיוחד כשזה נוגע למע״מ.
- לנהל רישום מסודר של כל ההכנסות וההוצאות.
- לשמור קבלות וחשבוניות מס על כל הוצאה עסקית.
- להבין מה מוכר לצורכי מע״מ ומה לא - לא כל הוצאה פרטית שנראית לכם "קשורה לעסק" אכן תזכה אתכם.
- להיעזר באיש מקצוע לפחות פעם בכמה חודשים - כדי לוודא שאתם לא מפספסים משהו מהותי.
ולסיום שאלה של גישה
אפשר לראות בעוסק מורשה "סיבוך". ואפשר לראות בו שלב טבעי בהתפתחות של עסק.
עצמאים שרוצים לבנות משהו רציני, שואפים לגדול, לעבוד עם לקוחות גדולים, לנהל תזרים מזומנים מסודר בדרך כלל מבינים בשלב מסוים שזה הצעד המתבקש. ההבדל הוא לא רק בכסף, אלא גם בגישה: כשאתם מתייחסים לעסק שלכם ברצינות גם אחרים מתייחסים אליו אחרת.
אם אתם שוקלים מעבר לעוסק מורשה, ולא בטוחים איך עושים את זה נכון - שווה להתייעץ מראש. אפשר לתכנן את המעבר בצורה חלקה, בלי הפתעות, ועם הבנה ברורה של מה משתנה ומה לא.
כמו הרבה דברים בעולם העסקי כשעושים את זה בזמן ובצורה נכונה, זה פחות מפחיד ממה שזה נשמע.
סבטלנה מיש – יועצת מס מוסמכת
לפרטים נוספים היכנסו: tax-advisor.co.il
